Важные прецеденты в сфере управления частными активами

Опубликованы разъяснения ВС РФ о запрете использования декларации по амнистии капиталов в уголовных делах
ВС РФ разъяснил, что Федеральным законом от 8 июня 2015 года № 140-ФЗ установлен абсолютный запрет на использование в качестве основания для возбуждения уголовного дела или в качестве доказательства по уголовному делу факта представления декларации или документов, а также сведений, содержащихся в декларации и документах, прилагаемых к декларации. Как говорится в разъяснении, согласно ч.ч. 3, 4 и 6 ст. 4 Федерального закона от 8 июня 2015 года № 140-ФЗ сведения из деклараций и прилагаемых к ним документов являются налоговой тайной, хранение и доступ к которым обеспечивают исключительно налоговые органы. Иные органы и организации не имеют права получать к ним доступ, в том числе на основании судебного решения. Все коллизии между нормами Уголовно-процессуального кодекса РФ, Федерального закона от 12 августа 1995 года № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности» и Федерального закона от 8 июня 2015 года № 140-ФЗ должны разрешаться в пользу последнего.
Налоговая инспекция №7 по Москве выписала бизнесмену Алексею Ермакову штраф на 127,5 млн рублей за операции с зарубежными счетами без участия российского банка, что запрещено закономВ 2017 году Ермаков взял 170 млн рублей в кредит в Юнибанке, работающем в Армении, на покупку доли в местной компании. Деньги он получил на счет в том же банке, что налоговики и сочли нарушением российских законов. Налоговая инспекция узнала об операции из отчета о движении средств по зарубежному счету и паспорта сделки. Сумма выписанного штрафа составила 75% от суммы займа.
Минфин России отказался от инициативы по сокращению срока пребывания в России для признания налоговым резидентом
Правительство РФ приняло решение не сокращать со 183 до 90 дней срок пребывания в России, по которому определяется налоговое резидентство. В то же время, таким сокращенным сроком можно будет воспользоваться в случае собственного желания физического лица стать налоговым резидентом РФ.